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Bei Mikado fällt alles zufällig in irgendeine Richtung
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Mikado – das gefährliche Spiel mit dem Familienvermögen

Beim Mikado kann jeder spielerisch das plötzlich entstandene Chaos beherrschen und willkürlich angeordnete Werte annehmen, ohne dass der Rest durcheinander gerät. In der Realität ist Mikado leider oft dort anzutreffen, wo große Vermögen vererbt werden. Geschieht dies ohne ausreichende Planung, Beratung und Struktur, gleicht die Auseinandersetzung um das Familienerbe einem Geschicklichkeitsspiel – mit weitreichenden finanziellen und emotionalen Folgen.

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Das CFEP Logo steht für CERTIFIED FOUNDATION AND ESTATE PLANNER
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Wofür steht CFEP?

Was verbirgt sich hinter der Abkürzung CFEP®? Die Beratung für den geplanten Vermögensübergang auf folgende Generationen bezeichnet man als Vermögensnachfolge bzw. Vermögensnachfolgeplanung. Die angelsächsische Bezeichnung „Estate Planning“ ist auch hierzulande inzwischen ein gängiger Begriff. Auf diesem Gebiet besonders qualifizierte und spezialisierte Berater werden Estate Planner genannt.

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Beratung zur Vermögensnachfolge
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Estate Planning in der Praxis: so läuft die Beratung zur Vermögensnachfolge ab

Die Planung der Vermögensnachfolge ist „Beratung zu Ende gedacht“. Aber was bedeutet das genau? Die Vermögensnachfolgeplanung (auch „Estate Planning“) bezieht die ganze Familie, das heißt sämtliche Personen aller Generationen mit ein. Sie berücksichtigt sämtliche Vermögenswerte, wenn vorhanden auch Unternehmensvermögen, sowie alle Finanz-, Darlehens-, Vorsorge- und sonstige Verträge. Der Estate Planner berechnet und simuliert Erbfallszenarien und deren Auswirkungen und entwickelt in Zusammenarbeit mit Steuerexperten und Juristen ein vernetztes Maßnahmenkonzept zur Optimierung des Generationenwechsels. Wie diese Beratung abläuft, zeigen wir Ihnen hier.

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Generationensprung: Mädchen springt über einen Stein
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Erbschaftsteuer: mit Generationensprung viele Jahre Vorsprung gewinnen

Die meisten lassen ihr Vermögen beim Vererben mehrfach durch den Filter der Erbschaftsteuer laufen. Das Ergebnis: das Familienvermögen wird bei jedem Erbfall geschmälert. Der Grund: die meisten springen zu kurz und riskieren ohne Not mehrere Jahresrenditen an Erbschaftsteuer. Wie Sie mit einem gezielten Generationensprung viel Erbschaftsteuer sparen können, erläutern wir Ihnen in diesem Artikel an einem einfachen Beispiel.

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Ein Straßenschild mit einem Moped und dem Zusatzschild "MoPeG"
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MoPeG: Navigieren im Gesetzeslabyrinth

Personengesellschaften (z.B. GbR, KG) unterliegen durch das am 1.1.2024 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) zahlreichen Neuerungen. Vor allem bei der Grunderwerbsteuer drohen nach Ablauf einer befristeten Übergangsregelung hohe Nachteile bei der Strukturierung größerer Immobilienvermögen. Wir fassen zusammen, was Gesellschafter und Vermögende jetzt beachten müssen.

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Alpengletscher schmilzt im Sommer
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Nießbrauch schmilzt wie die Alpengletscher

Die lebzeitige Übertragung (Schenkung) von Immobilien und anderen Vermögenswerten ist ein beliebtes Instrument der sogenannten „vorweggenommenen Erbfolge“. Gängiges Gestaltungsmodell ist der Vorbehaltsnießbrauch, der es ermöglicht, bei der Vermögensübergabe Steuern zu sparen und zugleich die Versorgungsbedürfnisse der älteren Generation zu wahren. Der Steuervorteil des Nießbrauchs nimmt jedoch laufend ab. Folglich wird der erzielbare Steuervorteil von Jahr zu Jahr geringer. Das ist vor allem dann der Fall, wenn die Freibeträge bereits ausgenutzt sind, zum Beispiel im Rahmen der Unternehmensnachfolge. Unser Praxisbeispiel zeigt, dass es in vielen Fällen lukrativer ist, die Vermögensnachfolge zügiger umzusetzen.

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Eine Familie mit zwei erwachsenen Kindern berät über die Finanzierung des Studiums
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BAföG vom Finanzamt: Familiensplitting

Kinder und Enkelkinder sollten früh in die generationsübergreifende Vermögensnachfolge einbezogen werden. Neben Vorteilen bei der Erbschaft- und Schenkungssteuer lassen sich weitere positive Effekte erzielen. An einem praktischen Beispiel zeigen wir Ihnen, wie vermögende Familien Einkommensteuer durch „Familiensplitting“ sparen können.

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Tochter und ihr betagter Vater beim Gespräch über Vorsorgevollmacht
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Vorsorgevollmacht oder Generalvollmacht?

Nicht nur Senioren sollten für Notfälle vorsorgen. Jeder Mensch kann plötzlich handlungsunfähig werden und Hilfe benötigen. Ob nach einem Unfall, bei schwerer Krankheit, Pflegebedürftigkeit oder gar dem Verlust der Geschäftsfähigkeit – irgendwann benötigt jeder Hilfe. Hier erfahren Sie, wie Sie am besten vorsorgen und welche Vollmacht die richtige ist

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Operationsteam bei der Arbeit
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Neues Notvertretungsrecht für Ehepartner

Die Bundesregierung hat zum 1. Januar 2023 das Betreuungsrecht erweitert. Dies ermöglicht Ehepartnern – auch ohne besondere Vollmacht – bei Notfällen über medizinische Leistungen zu entscheiden. Eine gute und richtige Reform. Warum Sie trotzdem weiterhin eine rechtssichere Vorsorgevollmacht brauchen.

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