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Gemeinsame Darlehenskonten, insbesondere bei Immobilienfinanzierungen, sind weit verbreitet. Doch was passiert, wenn nur einer der Darlehensnehmer die Tilgungsraten leistet? Über die lange Laufzeit eines Darlehensvertrages sammeln sich so hohe Beträge an, die steuerliche Konsequenzen nach sich ziehen.
Heiraten ist meist romantisch. Der Zugewinnausgleich ist es oft nicht, denn dieses Thema tritt häufig erst dann in den Vordergrund, wenn die Ehe beendet wird. Doch keine Sorge, wir bringen Licht ins Dunkel und erklären, was es mit dem Zugewinnausgleich auf sich hat.
Beim Mikado kann jeder spielerisch das plötzlich entstandene Chaos beherrschen und willkürlich angeordnete Werte annehmen, ohne dass der Rest durcheinander gerät. In der Realität ist Mikado leider oft dort anzutreffen, wo große Vermögen vererbt werden. Geschieht dies ohne ausreichende Planung, Beratung und Struktur, gleicht die Auseinandersetzung um das Familienerbe einem Geschicklichkeitsspiel – mit weitreichenden finanziellen und emotionalen Folgen.
Was verbirgt sich hinter der Abkürzung CFEP®? Die Beratung für den geplanten Vermögensübergang auf folgende Generationen bezeichnet man als Vermögensnachfolge bzw. Vermögensnachfolgeplanung. Die angelsächsische Bezeichnung „Estate Planning“ ist auch hierzulande inzwischen ein gängiger Begriff. Auf diesem Gebiet besonders qualifizierte und spezialisierte Berater werden Estate Planner genannt.
Die Planung der Vermögensnachfolge ist „Beratung zu Ende gedacht“. Aber was bedeutet das genau? Die Vermögensnachfolgeplanung (auch „Estate Planning“) bezieht die ganze Familie, das heißt sämtliche Personen aller Generationen mit ein. Sie berücksichtigt sämtliche Vermögenswerte, wenn vorhanden auch Unternehmensvermögen, sowie alle Finanz-, Darlehens-, Vorsorge- und sonstige Verträge. Der Estate Planner berechnet und simuliert Erbfallszenarien und deren Auswirkungen und entwickelt in Zusammenarbeit mit Steuerexperten und Juristen ein vernetztes Maßnahmenkonzept zur Optimierung des Generationenwechsels. Wie diese Beratung abläuft, zeigen wir Ihnen hier.
Die meisten lassen ihr Vermögen beim Vererben mehrfach durch den Filter der Erbschaftsteuer laufen. Das Ergebnis: das Familienvermögen wird bei jedem Erbfall geschmälert. Der Grund: die meisten springen zu kurz und riskieren ohne Not mehrere Jahresrenditen an Erbschaftsteuer. Wie Sie mit einem gezielten Generationensprung viel Erbschaftsteuer sparen können, erläutern wir Ihnen in diesem Artikel an einem einfachen Beispiel.
Personengesellschaften (z.B. GbR, KG) unterliegen durch das am 1.1.2024 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) zahlreichen Neuerungen. Vor allem bei der Grunderwerbsteuer drohen nach Ablauf einer befristeten Übergangsregelung hohe Nachteile bei der Strukturierung größerer Immobilienvermögen. Wir fassen zusammen, was Gesellschafter und Vermögende jetzt beachten müssen.
Die lebzeitige Übertragung (Schenkung) von Immobilien und anderen Vermögenswerten ist ein beliebtes Instrument der sogenannten „vorweggenommenen Erbfolge“. Gängiges Gestaltungsmodell ist der Vorbehaltsnießbrauch, der es ermöglicht, bei der Vermögensübergabe Steuern zu sparen und zugleich die Versorgungsbedürfnisse der älteren Generation zu wahren. Der Steuervorteil des Nießbrauchs nimmt jedoch laufend ab. Folglich wird der erzielbare Steuervorteil von Jahr zu Jahr geringer. Das ist vor allem dann der Fall, wenn die Freibeträge bereits ausgenutzt sind, zum Beispiel im Rahmen der Unternehmensnachfolge. Unser Praxisbeispiel zeigt, dass es in vielen Fällen lukrativer ist, die Vermögensnachfolge zügiger umzusetzen.
Kinder und Enkelkinder sollten früh in die generationsübergreifende Vermögensnachfolge einbezogen werden. Neben Vorteilen bei der Erbschaft- und Schenkungssteuer lassen sich weitere positive Effekte erzielen. An einem praktischen Beispiel zeigen wir Ihnen, wie vermögende Familien Einkommensteuer durch „Familiensplitting“ sparen können.
Sie sind schon mal mit einem voll besetzten Aufzug steckengeblieben? Oder in einer defekten Seilbahngondel fast erfroren?
Dann hatten Sie bereits einen Vorgeschmack auf eine der größten Zumutungen, die das Leben für uns bereithält: die Erbengemeinschaft.
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